В данной статье мы рассмотрим пример отражения операций в рознице в 1С Бухгалтерия Украина и показать в чем разница ведения учета в 1С НТТ и АТТ Итак. Некое предприятие ООО "Наша организация" решила заняться розничной деятельностью. Вариант первый: ООО "Наша организация" является плательщиком налога на прибыль, использует 8 и 9 классы и открыло неавтоматизированную розничную точку. Хотим обратить Ваше внимание, что понятие неавтоматизированная не означает, что в данной точке нет Кассового аппарата. Это означает, что в данной точке нет возможности ежедневно формировать детальный отчет о проданных товарах с целью последующего занесения данных в 1С. Такая точка в 1С определяется как НТТ. Учет для НТТ можно поделить на следующие этапы:
ООО "Наша организация" учет в рознице ведет по продажным ценам. Соответственно нам необходимо настроить учетную политику предприятия. Путь: Предприятие-Учетная политика-Учетная политика организации:  В окне Способ оценки МПЗ - мы выбираем ФИФО В окне Способ оценки товаров в рознице - мы выбираем По продажной стоимости В окне Доходы и расходы - мы выбираем Классы 8 и 9 1. Поступление товаров от поставщика ООО "Наша организация" приобрела от "Поставщик для розницы" Платье Женское в кол-ве 3000 шт. по цене 300,00 грн. в т.ч. НДС 50,00 грн. на общую стоимость 900000,00 грн. В справочнике контрагенты создаем нового контрагента:  Создаем договор с данным поставщиком:  Выбираем ведение взаиморасчетов По договору в целом. Схему налогового учета выбираем стандартную По первому событию.  Счета по бухгалтерскому учету:  Счета по налоговому чету:  В справочнике номенклатура в группе Товары создаем новый элемент номенклатуры:  Определяем счета Бухгалтерского учета для данной номенклатуры:  Определяем счета Налогового учета для данной номенклатуры:  Создаем документ Поступление товаров и услуг. Путь: Покупка-Поступление товаров и услуг:  Проверим проводки по Бухгалтерскому учету:  Проверим проводки по Налоговому учету:  На основании документа Поступление товаров и услуг создаем документ Регистрация входящего налогового документа и проверяем проводки:  Проверим записи в приложении К1/1 к декларации о прибыли:  Проверим записи в декларации о прибыли:  ООО "Наша организация" переместила товар для дальнейшей реализации на розничный склад в кл-ве 1000 шт. по цене продажи 500,00 грн. за штуку в т.ч. НДС. Для начала нам необходимо создать документ Установка цен номенклатуры. Путь: Операции-Документы-Установка цен номенклатуры:  Прежде чем создать документ Перемещение товаров нам необходимо создать новый склад для НТТ. В справочнике Склады (места хранения) создаем новый склад Розничный склад-НТТ по продаже:  Где для склада Розничный склад-НТТ по продаже определяем: Тип цен - Розничные Вид склада - Неавтоматизированная торговая точка Создаем документ Перемещение товаров. Путь: Склад-Перемещение товаров:  Проверим проводки по Бухгалтерскому учету:  Проверим проводки по Налоговому учету:    Каждый день розничная точка сдает в кассу предприятия выручку. Создаем документ Приходный кассовый ордер с операцией Прием розничной выручки. Путь: Касса-Приходный кассовый ордер:  Проверим проводки по Бухгалтерскому учету:  Обратите внимание: в 1С при создании ПКО от НТТ формируются проводки по приходу денежной выручки и списанию себестоимости реализованного товара по продажной стоимости с последующей корректировкой методом сторно, согласно Приказа Министерства Экономики и по вопросам Европейской интеграции Украины от 22 мая 2002г. № 145 "Об утверждении методических рекомендаций по формированию состава расходов и порядка их планирования в торговой деятельности" Проверим проводки по Налоговому учету:  На основании Приходного кассового ордера создаем документ Налоговая накладная и проверяем проводки:  Проверим записи в приложении К1/1 к декларации о прибыли:   4. Закрытие месяца В конце месяца создаем документ Закрытие месяца и проверяем проводки.Путь: Операции-Регламентные операции-Закрытие месяца:  Обратите внимание. Условно будем считать, что мы создаем документ Закрытие месяца в последний месяц отчетного квартала. Тогда нам необходимо выставить флаги в БУ и НУ для Расчета торговой наценки по проданным товарам. Тогда осуществится расчет и корректировка себестоимости проданных товаров как в БУ так и НУ. Проверим проводки по Бухгалтерскому учету:  Проверим проводки по Налоговому учету:  Как видим при проведении данного документа произощел пересчет себестоимости реализованного товара в НТТ методом сторно и спиана наценка реализованного товара. Проверим записи в приложении К1/1 к декларации о прибыли:   Вариант второй: ООО "Наша организация" является плательщиком налога на прибыль, использует 8 и 9 классы и открыло автоматизированную точку. Хотим обратить Ваше внимание, что понятие автоматизированная означает, что в данной точке есть возможность ежедневного формирования детального отчета о проданных товарах с целью занесения данных в 1С. Такая точка в 1С определяется как АТТ. Учет для АТТ можно поделить на следующие этапы:
1. Поступление товаров от поставщика ООО "Наша организация" приобрела от "Поставщик для розницы" Платье Женское в кол-ве 3000 шт. по цене 300,00 грн. в т.ч. НДС 50,00 грн. на общую стоимость 900000,00 грн. Отражение данной операции идентично отражению при Варианте первом. 2. Поступление товаров в АТТ ООО "Наша организация" переместила товар для дальнейшей реализации на розничный склад в кл-ве 500 шт. по цене продажи 500,00 грн. за штуку в т.ч. НДС. Для начала нам необходимо создать документ Установка цен номенклатуры. Создание документа Установка цен номенклатуры идентично отражению при Варианте первом. Прежде чем создать документ Перемещение товаров нам необходимо создать новый склад для АТТ. В справочнике Склады (места хранения) создаем новый склад Розничный склад-АТТ по продаже:  Где для склада Розничный склад-АТТ по продаже определяем: Тип цен - Розничные Вид склада - Розничный Создаем документ Перемещение товаров. Путь: Склад-Перемещение товаров:    Проверим записи в приложении К1/1 к декларации о прибыли:  Проверим записи в декларации о прибыли:  В АТТ есть возможность ежедневно формировать детальный отчет о реализованных товарах. В зависимости от того какая учетная система используется в АТТ есть два варианта создания отчета о продажах в 1С. Первый - это когда создается ведомость инвентаризации на основании данных АТТ. Путь: Склад-Инвентаризация товаров на складах:  Обратите внимание. Данный документ не формирует никаких движений в 1С.Документ "Инвентаризация товаров на складе" предназначен для
формирования печатной формы при проведении инвентаризации на складах
организации, а также выписки актов списания и оприходования излишков на
основании данного документа при наличии расхождений между фактическими и
документально подтвержденными остатками номенклатурных позиций. На основании ведомости инвентаризации формируется Отчет о розничных продажах. Путь: Продажа-Отчет о розничных продажах:  Второй - это когда на основании данных АТТ сразу формируется документ Отчет о розничных продажах. Проверим проводки по Бухгалтерскому учету:  Внимание: в 1С документом Отчет о розничных продажах формируются проводки как списания себестоимости реализованного товара по продажной стоимостью, с последующей корректировкой методом сторно в конце месяца, так и проводки по зачислению денежных средств в кассу предприятия. Проверим проводки по налоговому учету: Проверим записи в приложении К1/1 к декларации о прибыли:  Проверим записи в декларации о прибыли:  Каждый день розничная точка сдает в кассу предприятия выручку. На основании документа Отчет о розничных продажах создаем документ Приходный кассовый ордер с операцией Прием розничной выручки. Путь: Касса-Приходный кассовый ордер:  5. Закрытие месяца В конце месяца создаем документ Закрытие месяца и проверяем проводки.Путь: Операции-Регламентные операции-Закрытие месяца:  Проверим записи в приложении К1/1 к декларации о прибыли:  Проверим записи в декларации о прибыли:  Надеемся наша статья поможет Вам в отражении операций по рознице в 1С:Бухгалтерия для Украины. Автор статьи Горбунова Н.Г. При использовании материалов ссылка на http://it.kubik.com.ua/ обязательна. |
|
|
|
ООО "Умный кубик". 83001, г.Донецк, ул.Университетская, 2а, к. 214. Тел.: +38062 209 22 22 Время работы: Пн-Пт. 9:00-18:00  Просканируйте QR-код камерой телефона. |
Как отразить операции с розницей в 1С Бухгалтерия Украина |